Comment puis-je déterminer ma base de coûts sur un investissement en actions 84 de personnes ont trouvé cette réponse utile La base de coûts de tout investissement est la valeur d'origine d'un actif ajusté pour les divisions d'actions, les dividendes et les distributions de capital. Il est utilisé pour calculer le gain ou la perte en capital sur un investissement fiscal. Au plus bas niveau, la base de coût d'un investissement est juste le montant total investi dans l'entreprise plus toute commission impliquée dans l'achat. Cela peut être décrit en termes de montant en dollars de l'investissement, ou le prix effectif par action que vous avez payé pour l'investissement. Le calcul de la base de coûts peut être compliqué, cependant, en raison des nombreux changements qui se produiront sur les marchés financiers tels que les scissions et les prises de contrôle. Pour des raisons de simplicité, nous n'inclurons pas les commissions dans les exemples suivants, mais cela peut se faire simplement en ajoutant le montant de la commission au montant de l'investissement (10 000 100 en commissions 10 100). Imaginez que vous avez investi 10 000 dans ABC Inc. qui vous a donné 1 000 actions dans la société. La base de coûts de l'investissement est de 10 000, mais elle est plus souvent exprimée en termes d'action par action. Donc pour cet investissement, il serait de 10 (10,0001,000). Après une année passée, la valeur de l'investissement a augmenté à 15 par action, et vous décidez de vendre. Dans ce cas, vous devrez connaître votre base de coûts pour calculer le montant d'impôt pour lequel vous êtes responsable. Votre investissement est passé de 10 000 à 15 000, alors vous faites face à l'impôt sur les gains en capital sur les 5 000 (15 - 10 x 1 000 actions). (Pour en savoir plus, consultez la section Une mentalité à long terme qui répond aux prévisions fiscales et fiscales pour l'investisseur individuel.) Si la société divise ses actions, cela affectera votre base de coûts par action. Rappelez-vous cependant que si une fraction change le nombre d'actions d'un investisseur, c'est un changement cosmétique qui n'affecte ni la valeur réelle de l'investissement initial, ni l'investissement actuel. En continuant avec l'exemple ci-dessus, imaginez que la société a publié une division de stock 2: 1 où une vieille part vous obtient deux nouvelles actions. Vous pouvez calculer votre base de coûts par action de deux façons: Tout d'abord, vous pouvez prendre le montant du placement initial (10 000) et le diviser par le nouveau montant d'actions que vous détenez (2 000 actions) pour arriver au nouveau coût par action (5 10 000 000). L'autre façon est de prendre votre base de coûts précédente par action (10) et de la diviser par le facteur de division (2: 1). Cependant, si le prix de l'action de l'entreprise est tombé à 5 et vous voulez investir 10 000 autres (2 000 actions) À ce prix réduit, cela changera la base du coût total de votre investissement dans cette société. Il ya plusieurs problèmes qui surviennent lorsque de nombreux investissements ont été effectués. L'Internal Revenue Service (IRS) dit que si vous pouvez identifier les actions qui ont été vendus, leur base de coûts peuvent être utilisés. Par exemple, si vous vendez les 1 000 actions initiales, votre base de coûts est de 10. Ce n'est pas toujours facile à faire, donc si vous ne pouvez pas faire cette identification, l'IRS dit que vous devez utiliser une méthode first in, first out (FIFO) . Par conséquent, si vous deviez vendre 1 500 actions, les 1 000 premières actions seraient basées sur la base de coûts initiale ou la plus ancienne de 10, suivies de 500 actions au coût de 5. Cela vous laisserait 1 500 actions au coût de 5 à vendre à un autre moment. Dans le cas où les actions vous ont été données en cadeau, votre base de coûts est la base de coûts du détenteur initial ou de la personne qui vous a donné le cadeau. Si les actions se négocient à un prix inférieur à celui auquel les actions étaient douées, le taux inférieur est la base du coût. Si les actions vous ont été données en héritage, la base de coût des actions pour l'héritier est le cours actuel des actions à la date du décès du propriétaire initial. Il ya tellement de situations différentes qui affecteront votre base de coûts et en raison de son importance en matière d'impôts, si vous êtes dans une situation où votre véritable base de coûts n'est pas claire, s'il vous plaît consulter un conseiller financier. Comptable ou fiscaliste. Pour en savoir plus sur la façon d'utiliser la base de coûts, consultez Utilisation des lots d'impôt: un moyen de réduire les impôts. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 67 personnes ont trouvé cette réponse utile La meilleure façon de savoir est d'examiner votre déclaration de la firme d'investissement. À compter de l'année d'imposition 2011, les entreprises d'investissement étaient tenues de déclarer la base rajustée et si un gain ou une perte sur une vente est classé à court ou à long terme de la vente de titres couverts sur le formulaire 1099-B. Cette exigence a certainement rendu everyonersquos vie financière un peu plus facile. Toutefois, itrsquos toujours votre responsabilité de vérifier les données déclarées, tels que le prix d'achat original, la date d'achat, le prix de vente, la date de vente, etc Les données seules décidera si vous êtes admissible pour le bénéficiaire à long terme ou gains à court terme. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 40 personnes ont trouvé cette réponse utile. Itrsquos très important de savoir parce que vous en tant que l'investisseur sont responsables à l'IRS. La base de coûts est ce que vous avez payé pour le stock de la commission. Un exemple rapide est que vous achetez 100 stock xyz 100 et payer le courtage d'une commission de 20. Votre base serait de 10 020. D'autres facteurs à considérer lors du calcul de la base de coûts sont les divisions d'actions, les dividendes ampères situations spéciales comme un don ou héritage. Si vous avez besoin d'aide supplémentaire, je vous recommande de consulter wwwbasis. Netbasisrsquo base de données des informations sur les titres remonte à 1925, et comptabilise automatiquement toutes les splits, fusions et spin-offs ampli. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 0 personnes ont trouvé cette réponse utile Vous devriez chercher votre montant d'achat original plus toutes les additions ultérieures. L'afflux de trésorerie total sera votre base de coûts. Cette réponse était-elle utile? Si vous avez hérité du stock, la base de coûts sera généralement le prix de marché du stock multiplié par le nombre d'actions à la date de décès du porteur. Si vous avez acheté le stock au cours des dernières années, vous devriez être en mesure de trouver la base de coûts en accédant à votre compte à votre société de courtage. Si vous ne pouvez pas le trouver en ligne, vous pouvez appeler. Si vous avez acheté le stock il ya de nombreuses années et la société a fusionné ou le stock a été divisé, cela peut être un exercice de recherche de temps. Vous pouvez souvent trouver des prix historiques des actions en ligne, mais vous won39t obtenir l'image complète. Cette réponse a-t-elle été utile? Investopedia ne fournit pas d'impôt, d'investissement ou de services financiers. 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Le terme peut également être utilisé pour décrire la différence entre le prix au comptant et le prix à terme d'un produit donné. Chargement du lecteur. DÉFINIR la base de coûts L'utilisation de la base de coûts correcte, également appelée la base d'imposition, est importante, surtout si vous réinvestiz des dividendes et des distributions de gains en capital au lieu de prendre les gains en espèces. Réinvestir les distributions augmente la base fiscale de votre investissement, que vous devez comptabiliser pour déclarer un gain en capital inférieur et donc payer moins d'impôt. Si vous n'utilisez pas la base d'imposition plus élevée, vous pourriez finir vers le haut de payer des impôts deux fois sur les distributions réinvesties. Par exemple, si 100 actions d'un stock ont été achetées pour 1 000 l'année dernière, la première année de dividendes s'élevant à 200 et 200 dividendes, tous réinvestis, le droit fiscal considère ces revenus réinvestis comme des revenus. Aux fins du calcul de l'impôt, le prix de base rajusté au moment de la vente du stock sera enregistré à 1 300 au lieu du prix d'achat initial de 1 000. Ainsi, si le prix de vente est de 1 500, le gain imposable ne serait que de 200 (1 500 - 1 300) au lieu de 500 (1 500 - 1 000). Si la base de coûts est incorrectement comptabilisée à 1 000, il en résulte un passif fiscal plus élevé que normalement. Bases de coûts et contrats à terme En ce qui concerne les contrats à terme, la base de coûts est la différence entre le prix au comptant local d'une marchandise et son prix à terme associé. Par exemple, si un contrat à terme de maïs particulier se négocie à 3,50, alors que le prix actuel du marché de la marchandise est aujourd'hui de 3,10, il ya une base de 40 cents. Si l'inverse était vrai, le contrat à terme se négociant à 3.10 et le prix au comptant à 3.50, la base de coût serait négative de 40 cents, car la base de coûts peut être positive ou négative selon les prix. Le prix au comptant local représente le prix en vigueur pour l'actif sous-jacent, alors que le prix indiqué dans un contrat à terme se rapporte à un taux qui serait donné à un moment donné à l'avenir. Les prix à terme varient d'un contrat à l'autre en fonction du mois où ils doivent expirer. Comme avec d'autres mécanismes d'investissement, le prix au comptant fluctue en fonction des conditions actuelles du marché local. Au fur et à mesure que la date de livraison approche, le prix des contrats à terme et le prix au comptant se rapprochent. Si vous recevez une option pour acheter des actions en paiement de vos services, vous pouvez avoir un revenu lorsque vous recevez l'option, De l'option ou du stock reçu lorsque vous exercez l'option. Il existe deux types d'options d'achat d'actions: Les options octroyées dans le cadre d'un plan d'achat d'actions pour les employés ou d'un plan d'options d'achat d'actions incitatives (OPA) sont des options d'achat d'actions réglementaires. Les options d'achat d'actions qui ne sont accordées ni en vertu d'un plan d'achat d'actions pour les employés ni d'un plan ISO sont des options d'achat d'actions non étayées. Se reporter à la publication 525. Revenu imposable et non imposable. Pour obtenir de l'aide pour déterminer si vous avez reçu une option d'achat d'actions statutaire ou non statutaire. Options d'achat d'actions statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions statutaires, vous ne devez généralement inclure aucun montant dans votre revenu brut lorsque vous recevez ou exercez l'option. Cependant, vous pouvez être assujetti à l'impôt minimum de remplacement dans l'année où vous exercez une ISO. Pour plus d'informations, reportez-vous aux instructions du formulaire 6251. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez acheté en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Toutefois, si vous ne remplissez pas les exigences de période de détention spéciale, vous aurez à traiter le revenu de la vente comme revenu ordinaire. Ajouter ces montants, qui sont traités comme des salaires, à la base de l'action dans la détermination du gain ou de la perte sur la disposition des stocks. Se reporter à la publication 525 pour des détails précis sur le type d'option d'achat d'actions, ainsi que sur les règles régissant le moment où le revenu est déclaré et la façon dont le revenu est déclaré aux fins de l'impôt sur le revenu. Option d'achat d'actions incitatives - Après avoir exercé un ISO, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3921 (PDF), Exercice d'une option d'achat d'actions en vertu de l'article 422 (b). Ce formulaire rapportera les dates importantes et les valeurs nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire (le cas échéant) à déclarer dans votre déclaration. Plan d'achat d'actions des employés - Après votre premier transfert ou vente d'actions acquises en exerçant une option octroyée en vertu d'un régime d'achat d'actions pour employés, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3922 (PDF), Transfert d'actions acquises Article 423 (c). Ce formulaire rapportera les dates et les valeurs importantes nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire à déclarer sur votre déclaration. Options d'achat d'actions non-statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions non statutaire, le montant du revenu à inclure et le temps nécessaire pour l'inclure dépendent du fait que la juste valeur marchande de l'option peut être facilement déterminée. Juste valeur marchande facilement déterminée - Si une option est activement négociée sur un marché établi, vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande de l'option. Se référer à la publication 525 pour d'autres circonstances dans lesquelles vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande d'une option et les règles pour déterminer quand vous devez déclarer un revenu pour une option avec une juste valeur facilement déterminable. Pas facilement déterminée Juste valeur marchande - La plupart des options non-statutaires n'ont pas une juste valeur facilement déterminable. Pour les options non cotées sans une juste valeur marchande facilement déterminable, il n'y a pas d'événement imposable lorsque l'option est accordée, mais vous devez inclure dans le revenu la juste valeur marchande de l'action reçue à l'exercice, moins le montant payé, lorsque vous exercez l'option. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez reçu en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Pour obtenir des renseignements précis et des exigences en matière de rapports, consultez la publication 525. Dernière mise à jour ou mise à jour: 30 décembre 2016
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